TẠP CHÍ ĐIỆN TỬ
Nợ xấu ngân hàng sẽ phản ánh chính xác hơn
Đây là một mục đích để Ngân hàng Nhà nước xây dựng văn bản mới quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng
Đây là một mục đích để Ngân hàng Nhà nước xây dựng và chuẩn bị ban hành văn bản mới quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro tín bet88 com trong hoạt động ngân hàng.
Văn bản mới mà Ngân hàng Nhà nước đang dự thảo được xây dựng dưới hình thức thông tư, nhằm thay thế cho Quyết định 493 và Quyết định 18 hiện đang áp bet88 com.
Theo ban soạn thảo, sau một thời gian thực hiện, Quyết định 493 và Quyết định 18 đã bộc lộ một số những nhược điểm cơ bản cần được chỉnh sửa. Hai văn bản này chưa phân loại nợ, trích lập dự phòng đầy đủ với các khoản mục Tài sản “Có” có phát sinh rủi ro tín bet88 com; hầu hết các tổ chức tín bet88 com thực hiện phân loại nợ theo quy định tại Điều 6 Quyết định 493 đều có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%. Tuy nhiên, các tổ chức tín bet88 com chưa có hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ để hỗ trợ việc phân loại nợ và quản lý chất lượng tín bet88 com. Điều này cho thấy kết quả phân loại nợ chưa phản ánh đúng chất lượng nợ của các tổ chức đó.
Mặt khác, hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ quy định tại Quyết định 493 mới chung chung, không cụ thể, do đó các tổ chức tín bet88 com khi xây dựng gặp nhiều khó khăn; mức độ hoàn thành và chất lượng của hệ thống xếp hạng chưa tốt.
Thời gian qua đã có một số tổ chức tín bet88 com xây dựng được hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ; có 3 tổ chức đã trình và được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho thực hiện phân loại nợ theo quy định tại Điều 7 Quyết định 493. Tuy nhiên, do không có quy định cụ thể đối với hệ thống này nên tổ chức tín bet88 com nói chung và một số trường hợp đã xây dựng hệ thống này chưa đánh giá và khai thác hết vai trò, lợi ích của việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ trong việc quản lý chất lượng tín bet88 com, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
Theo ban soạn thảo, do các tổ chức tín bet88 com tự xây dựng theo một phương pháp riêng đã tạo nên sự không thống nhất giữa các tổ chức tín bet88 com trong việc quản lý chất lượng tín bet88 com, phân loại nợ, trích lập và sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro; đồng thời việc quản lý của cơ quan quản lý Nhà nước đối với việc các tổ chức tín bet88 com phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493 gặp nhiều khó khăn, không thống nhất.
Với những hạn chế trên, Ban soạn thảo cho rằng việc ban hành một văn bản mới thay thế Quyết định 492 và Quyết định 18 là cần thiết. Văn bản mới này sẽ thống nhất phương pháp, nội dung quản lý chất lượng tín bet88 com, phân loại nợ, trích lập, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro trong toàn hệ thống tổ chức tín bet88 com trên cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Ban soạn thảo khẳng định, thông tư này được xây dựng trên cơ sở tiếp thu, áp bet88 com những kinh nghiệm tốt nhất của các nước, phù hợp điều kiện Việt Nam; cũng như phản ánh chính xác hơn chất lượng tín bet88 com, nợ xấu của từng tổ chức tín bet88 com và của cả hệ thống tổ chức tín bet88 com để có chính sách, cơ chế quản lý phù hợp.
Cụ thể, dự thảo thông tư đưa ra quy định thống nhất một phương pháp đánh giá chất lượng tín bet88 com (trừ các quỹ tín bet88 com nhân dân) trên cơ sở kết hợp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ và đánh giá thực tế tại các thời điểm đánh giá, phân loại.
Thông tư sẽ hướng dẫn cụ thể các bước quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng để thống nhất thực hiện, trong đó quy định một số chỉ tiêu với các trọng số đánh giá cụ thể để phục vụ cho công tác quản lý. Các chỉ tiêu và trọng số đánh giá được xác định dựa trên kết quả thống kê, khảo sát số liệu của một số tổ chức tín bet88 com đưa vào chạy mô hình toán để xác định.
Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ, dự thảo đưa ra yêu cầu tổ chức tín bet88 com xây dựng quy định nội bộ về quản lý chất lượng tín bet88 com, chính sách tín bet88 com để quản lý chất lượng tín bet88 com trong suốt quá trình từ khi thẩm định, xét duyệt, cấp tín bet88 com đến khâu kiểm tra, kiểm soát trong quá trình giải ngân, sau khi cấp tín bet88 com cũng như việc quản lý tài sản bảo đảm; chính sách dự phòng rủi ro để quản lý quá trình phân loại nợ, trích lập, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro và việc phát mại tài sản bảo đảm; việc phân cấp, ủy quyền và xác định quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận, cá nhân có liên quan trong suốt các quá trình này.
Ngoài ra, định hướng xây dựng thông tư trên là đảm bảo ở mức tối đa khách hàng giống nhau phải được quản lý giống nhau, từ thẩm định, xét duyệt, cấp tín bet88 com, hồ sơ tín bet88 com đến quy trình đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro; giữa các tổ chức tín bet88 com đều thống nhất việc đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích dự phòng, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro.
Văn bản mới mà Ngân hàng Nhà nước đang dự thảo được xây dựng dưới hình thức thông tư, nhằm thay thế cho Quyết định 493 và Quyết định 18 hiện đang áp bet88 com.
Theo ban soạn thảo, sau một thời gian thực hiện, Quyết định 493 và Quyết định 18 đã bộc lộ một số những nhược điểm cơ bản cần được chỉnh sửa. Hai văn bản này chưa phân loại nợ, trích lập dự phòng đầy đủ với các khoản mục Tài sản “Có” có phát sinh rủi ro tín bet88 com; hầu hết các tổ chức tín bet88 com thực hiện phân loại nợ theo quy định tại Điều 6 Quyết định 493 đều có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%. Tuy nhiên, các tổ chức tín bet88 com chưa có hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ để hỗ trợ việc phân loại nợ và quản lý chất lượng tín bet88 com. Điều này cho thấy kết quả phân loại nợ chưa phản ánh đúng chất lượng nợ của các tổ chức đó.
Mặt khác, hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ quy định tại Quyết định 493 mới chung chung, không cụ thể, do đó các tổ chức tín bet88 com khi xây dựng gặp nhiều khó khăn; mức độ hoàn thành và chất lượng của hệ thống xếp hạng chưa tốt.
Thời gian qua đã có một số tổ chức tín bet88 com xây dựng được hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ; có 3 tổ chức đã trình và được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho thực hiện phân loại nợ theo quy định tại Điều 7 Quyết định 493. Tuy nhiên, do không có quy định cụ thể đối với hệ thống này nên tổ chức tín bet88 com nói chung và một số trường hợp đã xây dựng hệ thống này chưa đánh giá và khai thác hết vai trò, lợi ích của việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ trong việc quản lý chất lượng tín bet88 com, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
Theo ban soạn thảo, do các tổ chức tín bet88 com tự xây dựng theo một phương pháp riêng đã tạo nên sự không thống nhất giữa các tổ chức tín bet88 com trong việc quản lý chất lượng tín bet88 com, phân loại nợ, trích lập và sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro; đồng thời việc quản lý của cơ quan quản lý Nhà nước đối với việc các tổ chức tín bet88 com phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493 gặp nhiều khó khăn, không thống nhất.
Với những hạn chế trên, Ban soạn thảo cho rằng việc ban hành một văn bản mới thay thế Quyết định 492 và Quyết định 18 là cần thiết. Văn bản mới này sẽ thống nhất phương pháp, nội dung quản lý chất lượng tín bet88 com, phân loại nợ, trích lập, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro trong toàn hệ thống tổ chức tín bet88 com trên cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Ban soạn thảo khẳng định, thông tư này được xây dựng trên cơ sở tiếp thu, áp bet88 com những kinh nghiệm tốt nhất của các nước, phù hợp điều kiện Việt Nam; cũng như phản ánh chính xác hơn chất lượng tín bet88 com, nợ xấu của từng tổ chức tín bet88 com và của cả hệ thống tổ chức tín bet88 com để có chính sách, cơ chế quản lý phù hợp.
Cụ thể, dự thảo thông tư đưa ra quy định thống nhất một phương pháp đánh giá chất lượng tín bet88 com (trừ các quỹ tín bet88 com nhân dân) trên cơ sở kết hợp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ và đánh giá thực tế tại các thời điểm đánh giá, phân loại.
Thông tư sẽ hướng dẫn cụ thể các bước quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng để thống nhất thực hiện, trong đó quy định một số chỉ tiêu với các trọng số đánh giá cụ thể để phục vụ cho công tác quản lý. Các chỉ tiêu và trọng số đánh giá được xác định dựa trên kết quả thống kê, khảo sát số liệu của một số tổ chức tín bet88 com đưa vào chạy mô hình toán để xác định.
Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín bet88 com nội bộ, dự thảo đưa ra yêu cầu tổ chức tín bet88 com xây dựng quy định nội bộ về quản lý chất lượng tín bet88 com, chính sách tín bet88 com để quản lý chất lượng tín bet88 com trong suốt quá trình từ khi thẩm định, xét duyệt, cấp tín bet88 com đến khâu kiểm tra, kiểm soát trong quá trình giải ngân, sau khi cấp tín bet88 com cũng như việc quản lý tài sản bảo đảm; chính sách dự phòng rủi ro để quản lý quá trình phân loại nợ, trích lập, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro và việc phát mại tài sản bảo đảm; việc phân cấp, ủy quyền và xác định quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận, cá nhân có liên quan trong suốt các quá trình này.
Ngoài ra, định hướng xây dựng thông tư trên là đảm bảo ở mức tối đa khách hàng giống nhau phải được quản lý giống nhau, từ thẩm định, xét duyệt, cấp tín bet88 com, hồ sơ tín bet88 com đến quy trình đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro; giữa các tổ chức tín bet88 com đều thống nhất việc đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích dự phòng, sử bet88 com dự phòng để xử lý rủi ro.
